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关于出口退税的基础知识，可以阅读本文扫盲。本文主要介绍出口退税操作流程相关知识。出口退税流程操作内容包括：
一、免退税在线申报流程 (一)登录电子税务局 (二)下载报关单 (三)报关单导入 (四)发票管理 (五)智能配单 (六)生成申报数据 (七)数据自检 (八)正式申报
二、其他在线申报流程 (一)外贸企业撤回申报 (二)外贸企业调整申报 (三)开具已补税(未退税)证明
三、常见申报问题答疑 (一)商品名称与报关单不符 (二)申报年月批次序号填写 (三)扣税函证错误勾选退税认证 (四)填写增值税纳税申报表
具体内容如下:
一、退（免）税在线申报流程
(一)登录电子税务局
外贸企业申报免退税需要先登录广东省电子税务局,进入“我要办税”栏目,选择“出口退税管理”,然后在出口退(免)税申报模块点击“出口货物劳务免退税申报”,进入在线申报流程。
(二)下载报关单
下载报关单需要登录中国电子口岸系统,找到对应的报关单XML文件后下载。注意,下载的报关单XML文件需要使用电子口岸提供的客户端工具进行解密,才能导入到电子税务局系统进行申报。解密时使用的电子口岸卡须与下载报关单时使用的口岸卡一致。
(三)报关单导入
解密后的报关单XML文件可以进行导入,导入后需要对报关单数据进行检查。数据检查 通过后,可以看到报关单的导入状态。红色表示未生成,绿色表示已生成,数据检查状态须为检查通过,才能进行后续的智能配单。
(四)发票管理
发票管理主要是企业已认证或已稽核的增值税专用发票数据会自动同步到系统。一类、二类企业已认证的发票、三类、四类企业已认证或已稽核的发票,都可以用于出口退税申报。
(五)智能配单
智能配单主要有三种方式:报关单逐项配单、发票逐项配单、商品品名分类配单。根据企业实际情况选择配单方式,配单后在明细数据采集中可以查看到已生成的明细数据。
(六)生成申报数据
明细数据采集完成后,需要生成申报数据,然后在退税申报模块进行数据自检。自检通过后,确定无误可以进行正式申报。
(七)数据自检
在退税申报模块需要对生成的申报数据进行自检,主要检查申报表单相关信息的准确性、完整性等。自检无误后可以进行下一步的正式申报。
(八)正式申报
数据自检后,确认各项信息正确无误,就可以正式提交免退税申报。提交申报后,可进入申报结果查询模块查看申报审核状态。有更多问题欢迎微信联系我。
二、其他在线申报流程
(一)外贸企业撤回申报
如果外贸企业发现已申报但未审核通过的申报数据有误,可以提交《企业撤回退(免)税申报申请表》,申请撤回该申报批次,重新申报。具体操作是在“外贸企业撤回申报数据申请”模块提交申请。
(二)外贸企业调整申报
如果外贸企业已取得的退税信息有误,需要冲减已退税数据,可以通过外贸企业调整申报进行处理。在“外贸企业调整申报”模块提交调整申报数据,税务机关将根据调整申报生成对应的应纳税信息。
(三)开具已补税(未退税)证明
发生退运的,如果之前有申报退税,需要先调整申报冲减已退税后,再申请开具已补税(未退税)证明。若之前未申报退税,直接申请退运证明即可。具体是在“出口货物已补税/未退税证明开具”模块提交申请。
三、常见申报问题答疑
(一)商品名称与报关单不符
该问题主要是因为企业在报关时和开具发票时采用了不同的商品名称,不保持一致。建议尽量保持报关单和发票的商品名称一致,也可以事先向税务机关报告名称不同的原因,获得确认后再申报。有更多问题欢迎微信联系我。
(二)申报年月批次序号填写
申报当年出口货物的申报年月为当前年份+月份;申报往年出口货物的申报年月为出口年份+12。批次从001开始按申报年月的申报次数顺序填写。序号为八位流水号。
(三)扣税凭证错误勾选退税认证
如果发现扣税凭证错误勾选了退税认证,可以在“进货凭证信息回退”模块提交回退申请,按流程操作来撤销退税认证。
(四)填写增值税纳税申报表
在纳税申报表中,将出口业务对应的销售收入填在表一第18栏和主表第8栏,出口免税额填在减免税明细表第8栏。同时需要注意,确认对应进项税额在表二第26栏填写为未在本期申报抵扣。
综上所述,本文简要介绍了出口退税在线申报的基本流程,以及一些常见的问题和解决方法。希望可以帮助外贸企业理解和掌握电子税务局出口退税申报操作,提高申报效率。关于出口退税的其他问题,也可以阅读本文。有更多问题欢迎微信联系我。
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